Curso Monográfico sobre Operaciones de Reestructuración Empresarial. Aspectos Mercantiles, Contables y Fiscales

Tipo de curso	Curso Monográfico
Modalidad	Online. Vídeos siempre disponibles en tu plataforma.
Duración	15 horas repartidas en 14 sesiones
Fecha última actualización	2 de octubre de 2025
Tutorizado	Sí
Documentación	Sí
Profesores	D. José Antonio López-Santacruz. Inspector de Hacienda del Estado, exsubdirector general del Impuesto de Sociedades en la Dirección General de Tributos y actual autor del MEMENTO FISCAL de la editorial Francis Lefebvre. D. Óscar Alcalde Barrero. Subdirector General de Planificación, Ordenación y Coordinación Comunidad de Madrid. Dirección General de Tributos y Ordenación y Gestión del juego de la Comunidad de Madrid.
Precio	199 euros + IVA
Precio para miembros de Asesor Excelente	GRATIS
Programa del curso	Descarga la información del curso

Información del curso

Este curso es una formación integral para asesores fiscales, abogados mercantiles, economistas y gestores que necesitan dominar el complejo ámbito de las operaciones de reestructuración empresarial. A lo largo de 15 horas de formación online, estructuradas en catorce sesiones, este curso ofrece un completo análisis del marco legal mercantil, contable y, sobre todo, fiscal que rodea a estas operaciones.

Impartido por reconocidos expertos de la Administración Tributaria y autores de prestigio y revisado por nuestros asesores, este curso te capacitará para diseñar, ejecutar y fiscalizar operaciones corporativas complejas con total seguridad y aprovechando los beneficios fiscales disponibles.

Domina las operaciones corporativas más complejas y estratégicas

La normativa sobre reestructuraciones societarias ha cambiado con el Real Decreto-ley 5/2023, que unifica el régimen mercantil de las modificaciones estructurales. Al mismo tiempo, el régimen fiscal especial de diferimiento (Capítulo VIII del Título VII de la LIS) sigue siendo una potente herramienta para la optimización fiscal, pero su aplicación está sujeta a estrictos requisitos y a la siempre presente exigencia de motivos económicos válidos.

Las empresas hoy deben adaptar su estructura constantemente para ser más eficientes y competitivas. Fusiones, escisiones y combinaciones de negocios, aportaciones de activos y canjes de valores son operaciones cada vez más habituales dentro de un plan de reestructuración, ya sea para reorganizar negocios, separar actividades de riesgo, planificar sucesiones o facilitar la financiación.

Razones para formarte con nuestro curso de Reestructuración Empresarial

A la complejidad técnica inherente a estas operaciones hay que sumarle las recientes interpretaciones de la Dirección General de Tributos (DGT) y del TEAC sobre la aplicación del régimen especial, la exigencia de motivos económicos válidos y la prevención del abuso del derecho.

¿Estás preparado para asesorar a tus clientes en procesos que pueden definir el futuro de su empresa? Si trabajas como asesor fiscal, abogado mercantil, economista o gestor, este curso es para ti si:

• Necesitas conocer al detalle el nuevo régimen mercantil establecido por el RDL 5/2023 para transformaciones, fusiones, escisiones y cesiones globales de activo y pasivo.
• Debes dominar la contabilización de estas operaciones, aplicando correctamente el método de adquisición y la retroacción contable.
• Quieres entender y aplicar con seguridad el régimen fiscal especial de diferimiento, sabiendo exactamente cuándo se genera renta, cómo se valoran los elementos transmitidos y qué tributos indirectos (IVA, ITP y AJD, Plusvalía Municipal) se ven afectados.
• Tienes dudas sobre cómo tratar casos específicos: fusiones impropias (100% de participaciones sociales), la subrogación en bases imponibles negativas (BIN) y deducciones o los efectos en los socios una vez realizada la comunicación de apertura de negociaciones.
• Desconoces los intricados detalles de las aportaciones no dinerarias (ramas de actividad y especiales) y el canje de valores, tanto para aportantes personas jurídicas como físicas.
• Necesitas saber cómo justificar los motivos económicos válidos para evitar una regularización por la Administración Tributaria.
• Buscas un equipo docente experto de primer nivel al que plantear tus casos prácticos más complejos sobre planes de reestructuración y otras operaciones.
• Quieres una formación online flexible que puedas seguir a tu ritmo, sin salir del despacho y con material de consulta permanente para acceder a todos los recursos en cualquier momento.

Nuevo Curso Monográfico Asesor Experto en Reestructuración Empresarial

Este curso monográfico constituye una formación completa y autosuficiente. Partiendo de la base legal mercantil, avanza hacia la problemática contable y se sumerge en el meollo de la planificación fiscal, siempre desde un enfoque práctico y aplicado.

El recorrido comienza con el análisis del RDL 5/2023, que regula el procedimiento mercantil común para todas las modificaciones estructurales (proyecto, informes, protección de socios y acreedores, etc.). A continuación, se desgranan las operaciones societarias más importantes:

• Transformación de sociedades y sus efectos fiscales.
• Fusión por absorción (propia e impropia): régimen general vs. régimen especial, renuncia al diferimiento, tratamiento de deterioros no deducibles y amortizaciones fiscales superiores.
• Escisión total, parcial y financiera.
• Canje de valores y aportaciones no dinerarias (de rama de actividad y especiales).

El equipo docente experto también dedica especial atención a cuestiones como la retroacción contable y fiscal, el cumplimiento de las obligaciones formales y contables el tratamiento fiscal de los mismos y la siempre espinosa cuestión de los motivos económicos válidos, extrayendo la doctrina más reciente de la DGT y los tribunales.

¿Qué vas a aprender en este curso de Asesor Experto en Reestructuración Empresarial?

Al finalizar este curso experto, serás capaz de:

1. Diseñar y ejecutar operaciones de reestructuración cumpliendo escrupulosamente con los requisitos mercantiles del RDL 5/2023.
2. Contabilizar correctamente una fusión o escisión, identificando la sociedad adquirente, la fecha de adquisición y calculando el fondo de comercio.
3. Aplicar con precisión el régimen fiscal especial de diferimiento, sabiendo valorar fiscalmente los elementos en las entidades de capital riesgo —entidad transmitente y adquirente— y gestionando la subrogación de BIN y deducciones.
4. Analizar los efectos en la imposición indirecta: saber cuándo una transmisión de unidad económica autónoma queda no sujeta a IVA y cuándo se aplica la exención en ITP y AJD.
5. Asesorar a socios personas físicas en operaciones de canje o aportación, comprendiendo el diferimiento de la renta y su posterior tributación.
6. Justificar los motivos económicos válidos que exige la ley para aplicar el régimen especial, basándote en la doctrina administrativa y evitando riesgos de regularización.
7. Dominar las obligaciones formales, como la comunicación a la AEAT en el plazo de tres meses desde la inscripción registral.

Esto es lo que contiene el Curso Monográfico Asesor Experto en Reestructuración Empresarial

El curso experto se desarrolla en catorce sesiones que equivalen a catorce horas de formación de alto nivel. Las ponencias, claras y didácticas, van acompañadas de la documentación PPT completa para que puedas conservarla y consultarla en el futuro.

Los profesores, D. Óscar Alcalde (Subdirector General de la D.G. de Tributos de la Comunidad de Madrid) y D. José Antonio López-Santacruz (Inspector de Hacienda, ex-subdirector del IS y autor del MEMENTO FISCAL), te guiarán por cada concepto con la autoridad y claridad que solo la experiencia práctica puede aportar.

Durante el periodo de vigencia del curso, podrás plantear tus dudas y recibir respuesta de nuestros expertos en menos de 48 horas hábiles para fomentar la interacción entre profesores y alumnos. Y lo mejor: al no contar con un calendario de clases programadas, puedes entrar al curso desde cualquier dispositivo siempre que quieras gracias a las modalidades online de acceso del campus virtual.

Para un mejor aprovechamiento del curso, puedes compartir el acceso con todos tus compañeros de despacho sin coste adicional. En Asesor Excelente creemos que la formación conjunta es la clave para la excelencia colectiva y el mejor servicio al cliente.

Dentro del aula virtual, encontrarás:

• 14 sesiones en vídeo de alta calidad, accesibles 24/7.
• Profesores de élite: Funcionarios de alto nivel y autores de referencia en la materia.
• Contenido actualizado con el RDL 5/2023 y la última doctrina administrativa (DGT, TEAC).
• Documentación complementaria: Todas las presentaciones en formato descargable.
• Tutorización: Respuesta a consultas y preguntas frecuentes durante la vigencia del curso.
• Diploma acreditativo al completar el 75% del temario.
• Acceso ilimitado para todo tu equipo o despacho.

¡Llegó la hora de especializarte con un curso compuesto por profesionales y expertos! Mantente en formación continua y actualiza tus conocimientos en la materia para adquirir experiencia profesional.

¿Es para mí el Curso Monográfico Asesor Experto en Reestructuración Empresarial?

En Asesor Excelente hemos diseñado este curso sobre reestructuraciones empresariales y operaciones societarias para…

• Asesores fiscales y abogados que ya controlan operaciones básicas —traslado del domicilio social, Impuesto sobre Sociedades, etcétera—, pero necesitan profundizar en la planificación societaria y fiscal de sus clientes: ley concursal, ampliación de capital, etcétera.
• Departamentos jurídicos y financieros de grandes empresas y grupos que afrontan procesos de reestructuración y control de gestión.
• Auditores, consultores y administradores concursales que deben evaluar y certificar este tipo de operaciones.
• Economistas y gestores que buscan una especialización de alto valor añadido.
• Despachos profesionales que quieren formar a toda su plantilla en una materia crítica y compleja.
• Cualquier profesional que aspire a convertirse en un referente en derecho societario y fiscalidad corporativa.

Si tu objetivo es dejar de tener dudas y empezar a tener soluciones con diferentes pruebas de evaluacion propuestas en el apasionante mundo de la reestructuración empresarial, este curso te proporciona el desarrollo profesional y las herramientas necesarias para conocer al dedillo la normativa contable.

Programa del curso

Descarga la información del curso en pdf.

Sesión 1. Operaciones de Reestructuración. Régimen Mercantil General. Transformación Sociedad

• Operaciones de Reestructuración. Régimen Mercantil
• Transformación Sociedad

Sesión 2. Operaciones de Fusión. Aspectos Mercantiles y Contables

• Aspectos Mercantiles
• Aspectos Contables

Sesión 3: Fusión por absorción

• Régimen fiscal especial
• Renuncia 
• Efectos fiscales cuando algún elemento transmitido tenga un VF>VC consecuencia deterioro no deducible
• Efectos fiscales cuando algún elemento transmitido tenga un VC>VF consecuencia amortizaciones fiscales superiores a las contables.

Sesión 4: Fusión impropia

• Aspectos Mercantiles 
• Aspectos Contables
• Efectos fiscales
• Fusiones impropias especiales
• Efectos fiscales cuando algún elemento transmitido tenga un VF>VC consecuencia deterioro no deducible

Sesión 5. Otras cuestiones de las Operaciones de Fusión (I)

• Retroacción Contable y Fiscal 
• Declaraciones del IS
• Subrogación

Sesión 6. Otras cuestiones de las Operaciones de Fusión (II)

• Diferencia de fusión 
• Fusión transfronteriza 
• Efecto socios 
• Participación absorbente en absorbida 

Sesión 7: Operaciones de Escisión

• Escisión total 
• Escisión parcial
• Escisión parcial financiera 
• Declaraciones del IS

Sesión 8. Canje valores. Aspectos fiscales

• Canje valores. Aspectos fiscales

Sesión 9. Aportaciones no dinerarias (I)

• Aspectos mercantiles y contables de una aportación no dineraria
• Efectos fiscales. Régimen general
• Aportaciones no dinerarias rama de actividad 
• Otras aportaciones no dinerarias. Aportante persona jurídica. Régimen fiscal especial 
• Otras aportaciones no dinerarias. Aportante persona física. Régimen fiscal especial

Sesión 10. Aportaciones no dinerarias (II)

• Subrogación 
• Declaraciones IS
• Doctrina aportaciones no dinerarias personas físicas
• Aportaciones no dinerarias personas físicas comunidad bienes

Sesión 11. Doble imposición. Obligaciones

• Reglas para evitar la doble imposición 
• Obligaciones contables
• Obligaciones formales

Sesión 12. Aplicación régimen especial

• Aplicación régimen fiscal especial. Motivos económicos válidos. Regularización fiscal

Sesión 13. Otras cuestiones

• Relación régimen especial-art. 21
• Gastos financieros no deducibles 
• Cesión global de activo y pasivo

Sesión 14. Imposición indirecta, plusvalía municipal e impuestos patrimoniales.

• Imposición indirecta. Impuesto sobre el Valor Añadido
• Imposición indirecta. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
• Plusvalía municipal
• Impuestos patrimoniales: IP, ITSGF e ISD

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