Píldora de IS: Curso sobre Gastos no deducibles. Retribuciones a los fondos propios, contabilización del impuesto sobre sociedades, multas y sanciones, liberalidades.
| Tipo de curso | Píldora de IS |
| Modalidad | Online. Vídeos siempre disponibles en tu plataforma. |
| Duración | 1 hora |
| Fecha última actualización | 11 de febrero de 2025 |
| Tutorizado | Sí |
| Documentación | Sí |
| Profesor | D. José Antonio López-Santacruz. Inspector de Hacienda del Estado, exsubdirector general del Impuesto de Sociedades en la Dirección General de Tributos y actual autor del MEMENTO FISCAL de la editorial Francis Lefebvre. |
| Precio | 30 euros + IVA |
| Precio para miembros de Asesor Excelente | GRATIS |
Información del curso
El tratamiento fiscal de las retribuciones de los fondos propios es una cuestión clave en el Impuesto sobre Sociedades, ya que la normativa establece limitaciones a su deducibilidad. Para evitar errores y contingencias fiscales, es fundamental conocer qué conceptos pueden considerarse gastos no deducibles, cómo afectan a la base imponible y qué criterios sigue la Administración Tributaria en su fiscalización.
En este curso, te explicamos de forma clara y con ejemplos prácticos las implicaciones contables y fiscales de estas operaciones. Aprenderás a diferenciar qué pagos a socios o accionistas están sujetos a restricciones, cómo justificar correctamente los gastos deducibles y qué excepciones pueden aplicarse según la normativa vigente. Si buscas optimizar la gestión fiscal de tu empresa o asesorar con mayor seguridad a tus clientes, esta formación te proporcionará las claves necesarias para evitar riesgos y aplicar correctamente la legislación.
Retribuciones a los fondos propios, contabilización del impuesto sobre sociedades, multas, sanciones y liberalidades
Un gasto no deducible en el Impuesto sobre Sociedades es ese en el que una empresa incurre al desarrollar su actividad económica, pero que no puede restarse de los ingresos, lo que reduce o incluso anula los beneficios netos obtenidos.
A menudo centramos nuestros esfuerzos como asesores en los gastos que las personas jurídicas pueden deducir de su IS, pero tan importante como ellos son los gastos no deducibles, que se recogen en el artículo 15 de la LIS.
Este tipo de gastos pueden tener gran impacto económico en el IS de tus clientes y necesitas conocerlos, tanto para optimizar su carga fiscal, como para evitar problemas con la Agencia Tributaria.
Si acudes a la LIS, verás que los gastos no deducibles son aquellos que no son necesarios para la generación de ingresos, según la legislación fiscal aplicable. En esta ley los tienes todos reunidos, pero también recoge aquellos cuya deducibilidad está condicionada a unos requisitos.
Entre los principales gastos no deducibles en el Impuesto sobre Sociedades, están los que suponen una retribución de los fondos propios, que son los gastos contabilizados como tales en la cuenta de Pérdidas y Ganancias de la sociedad pero que, del análisis de la utilidad para la sociedad, resulta que el beneficiario efectivo de la operación es el socio.
Tampoco son deducibles los gastos e ingresos que figuren en el resultado contable como consecuencia de la contabilización del IS, así como los ajustes positivos y negativos al mismo. En este apartado entrarían los créditos impositivos del ejercicio.
Obviamente, las multas y sanciones penales y administrativas, así como los recargos, que figuren como gastos no se consideran deducibles, al responder a una actuación ilícita del sujeto pasivo.
Y tampoco se pueden deducir los donativos y liberalidades, que nacen de la voluntad unilateral del sujeto pasivo a favor de un tercero, donde están ausente una función retributiva.
Todo esto te obliga a realizar ajustes en el resultado contable, por lo que mantener frescos los contenidos es muy necesario para mantenerte competitivo en el sector. Para ayudarte, en Asesor Excelente tenemos un curso muy cortito, en forma de píldora formativa y formato de vídeo. Solo con un visionado del “Curso sobre gastos no deducibles” puedes aclarar gran parte de tus dudas.
Además de ser completo y directo, incluye ejemplos resueltos en cada apartado, dura poco y lo imparte un gran profesional.
Este pequeño curso completa todos tus conocimientos sobre IS y te prepara para asesorar con más criterio a tus clientes.
Avance del curso
Curso sobre gastos no deducibles: SÍNTOMAS
Como asesor y gestor es importante que mantengas actualizados tus conocimientos en una temática que manejas a diario…
- Deseas aclarar si se pueden deducir o no los intereses de demora, como los intereses derivados de actas de inspección.
- No tienes claro si los préstamos participativos otorgados entre entidades de un mismo grupo se consideran gastos no deducibles.
- Te interesa saber si los ajustes positivos en la imposición sobre los beneficios pueden deducirse o no.
- Necesitas un profesional con experiencia que imparta formación fiable.
- Quieres ejemplos prácticos, ajustados a la realidad.
- Dispones de poco tiempo para actualizar tus conocimientos sobre este aspecto del Impuesto sobre Sociedades.
- Buscas formación directa que se centre en los conceptos.
Si tienes alguno de los síntomas, desde Asesor Excelente te recetamos una píldora formativa de “Curso sobre gastos no deducibles”, las veces que sea necesario. No tiene efectos secundarios, por lo que puedes repetir cuando necesites.
Además, el facultativo incluye completos casos prácticos con sus soluciones razonadas, lo que facilita el aprendizaje y la asimilación de conocimientos.
Curso sobre gastos no deducibles: FACULTATIVO
El ponente de esta formación en dosis concentrada es D. José Antonio López-Santacruz Montes.
Actualmente es Inspector de Hacienda del Estado y autor de MEMENTO FISCAL, de la editorial Francis Lefebvre.
También ha sido subdirector general del Impuesto sobre Sociedades en la Dirección General de Tributos.
Curso sobre gastos no deducibles: COMPOSICIÓN
El curso desarrolla el siguiente temario en un vídeo de una hora de duración, que incluye la resolución de completos ejemplos en cada apartado:
- Retribuciones a los fondos propios
- Gastos e ingresos derivados de la contabilización del IS
- Multas, sanciones y recargos
- Donativos y liberalidades
Curso sobre gastos no deducibles: POSOLOGÍA
Puedes visionar la píldora “Curso sobre gastos no deducibles” todas las veces que necesites.
Solo necesitas una hora libre de distracciones, un dispositivo digital con datos o conectado a wifi -ya sea teléfono móvil, tablet, portátil u ordenador de sobremesa- y auriculares o altavoces.
Para el audiovisual o vuelve a visionarlo las veces necesarias. Toma los apuntes que precises y pon al día tus conocimientos sobre los gastos no deducibles.
CONSERVACIÓN
La píldora formativa “Curso sobre gastos no deducibles” se activa el 11 de febrero de 2025. Si eres socio de Asesor Excelente lo tienes en tu Área Privada, donde permanece indefinidamente, mientras no anules tu suscripción con nosotros.
Si no eres socio y compras el curso, siempre estará disponible para ti.
Y cuando un cliente te consulte sobre la contabilidad y fiscalidad que afecta a las provisiones, vuelve a repasar su contenido.
Si buscas formación de efecto rápido que te ayude a despejar tus dudas, esta píldora es la solución. Tenla siempre a mano en tu botiquín de primeros auxilios sobre el Impuesto sobre Sociedades.