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fiscalidad internacional y no residentes

Curso Monográfico sobre Fiscalidad Internacional y No Residentes

¿Sabes cómo deben tributar los No Residentes en España?

En un mundo cada vez más global, como asesor necesitas conocer la tributación de las rentas que perciben las personas No Residentes en España (IRNR), y la tributación de los residentes españoles que reciben rentas en otros países.

Ambas están determinadas por un elemento: si existe un Convenio de Doble Imposición (CDI) firmado por España con otro país, o si no hay CDI entre ambos Estados.

  • ¿Te suenan los conceptos Tax planning, Tax avoidance y Tax fraud?
  • ¿Conoces los principios de Territorialidad y Nacionalidad, que rigen la Fiscalidad Internacional?
  • ¿Sabes cuál es el gravamen complementario sobre transferencias al extranjero cuando no hay CDI?
  • ¿Puedes concretar qué es el Establecimiento Permanente (EP), concepto que indica la normativa del Impuesto sobre la Renta de No Residentes?
  • ¿Sabes aplicar la “Tasa Google” sobre los servicios digitales pertinentes?

Si estás perdido con respecto a este tipo de fiscalidad, Asesor Excelente dispone de un curso que en 10 horas te explica todo lo que necesitas:

  • Con formación teórica bien detallada y explicada, por un experto en la materia
  • Con casos prácticos para poder aplicar en tu asesoría
  • Con posibilidad de preguntar directamente al ponente
  • Y como bonus… Además de aprender tú, pueden hacerlo todos los miembros del despacho sin coste adicional

Si te dedicas al asesoramiento fiscal de personas físicas, este curso puede hacer mucho por ti, invirtiendo poco tiempo.

Nuevo Curso Monográfico sobre Fiscalidad Internacional y No Residentes

El curso Monográfico sobre Fiscalidad Internacional y No Residentes analiza en profundidad el Impuesto sobre la Renta de los No Residentes.

Cada año hay más movimientos de personas, y como asesor te llegan más clientes No Residentes en nuestro país que necesitan tu orientación para calcular su tributación.

Este monográfico analiza desde una visión muy práctica la tributación directa de los No Residentes, tanto cuando exista un Convenio de Doble Imposición (CDI) firmado por España con otro país del perceptor de la renta, como cuando no exista CDI entre ambos Estados.

Para ello necesitas conocer cómo se aplica la normativa interna, así como los Convenios para evitar la Doble Imposición (CDI), y los mecanismos previstos para evitarla.

Actualmente están firmados 103 convenios para evitar la doble imposición, 99 en vigor y el resto en distintas fases de tramitación.

Son esenciales para promover las inversiones exteriores: de entidades extranjeras en España, o de capital español en el exterior, ya que aportan seguridad jurídica a los inversores y reducen la fiscalidad de sus inversiones.

Como asesor puedes diferenciarte de tus competidores con este curso Monográfico sobre Fiscalidad y No Residentes, que además incluye material actualizado sobre el impuesto que se aplica a determinados servicios digitales, conocido coloquialmente como “Tasa Google”.

La posibilidad de vender online productos físicos y digitales, ha difuminado las fronteras comerciales y este curso puede colocarte a la vanguardia como asesor fiscal del público más joven.

Si te interesa el tema y quieres formarte en profundidad, Asesor Excelente pone en marcha este curso Monográfico dedicado a la Fiscalidad Internacional y No residentes.

Don Pablo Chico de la Cámara, es el profesor que te va a guiar lo largo de diez completas unidades didácticas.

Es Catedrático de Derecho Financiero y Tributario, Asesor Fiscal y Director of Summer Course on International Taxation en la Universidad de Harvard. No podías estar en mejores manos.

Él mismo ha diseñado el curso, que incluye dos sesiones completas dedicadas a plantear y solucionar supuestos y casos prácticos: una para No Residentes con CDI’s y otra para No Residentes sin CDI’s.

Siguiendo nuestra metodología, no necesitas conocimientos previos, solo tienes que ir siguiendo cada lección y las diferentes actividades.

El curso Monográfico Sobre Fiscalidad Internacional y No Residentes es en formato de vídeos, que puedes reproducir todas las veces que desees.

Dispones de tu propia Área Privada desde la que descargar el material didáctico complementario y tu diploma acreditativo.

También puedes dar acceso –sin necesidad de abonar ni un euro más- a cualquier miembro de despacho que tú quieras y conocer sus avances en el temario.

Y si, una vez que trabajes todo el material, te surge alguna duda, puedes plantearla directamente a Don Pablo Chico, que te responde en un plazo de 48 horas.

Asesor Excelente te garantiza una formación online de calidad, completamente actualizada.

Al finalizar este monográfico conoces la tributación de todas las rentas que pueden percibir los sujetos No Residentes en España (IRNR), las de los residentes españoles que perciben rentas en otros países con CDI en España, así como los regímenes singulares que rigen para los expatriados y los impatriados.

¿Quieres conocer en detalle todo lo que tiene este monográfico para ti?

 

Cómo es el Curso Monográfico sobre Fiscalidad Internacional y No Residentes

  • El ponente es Pablo Chico de la Cámara, Catedrático de Derecho Financiero y Tributario, y Asesor Fiscal 
  • Se distribuye en 10 sesiones que desarrollan en profundidad la Fiscalidad Internacional
  • Contenido teórico actualizado, y también práctico
  • 10 horas de formación en clases de una hora, en formato vídeo
  • Supuestos prácticos con las propuestas de solución 
  • Documentación actualizada, que puedes descargar y consultar desde tu Área Privada
  • Posibilidad de plantear dudas al profesor mientras el curso esté disponible
  • Entrega de diploma acreditativo, al completar el 75% de cada una de las sesiones del temario 
  • Puede realizar el curso cualquier persona del despacho a la que autorices. Sin sobrecoste
  • Puedes ver las clases las veces que quieras, mientras el curso permanezca activo

 

El Curso Monográfico sobre Fiscalidad Internacional y No Residentes es para…

  • Despachos profesionales que necesitan información actualizada y fiable sobre Fiscalidad Internacional
  • Asesores Fiscales que quieren evitar errores en la tributación directa de los No Residentes
  • Gestores administrativos, abogados y economistas que buscan casos prácticos sobre Fiscalidad Internacional
  • Expertos fiscales que necesitan conocer la normativa del nuevo impuesto aplicable sobre determinados servicios digitales
  • Profesionales expertos en Derecho financiero y tributario o en Administración de Empresas
  • Asesorías interesadas en que sus empleados estén al día en este tema
  • Miembros de despachos que siguen ampliando conocimientos por su cuenta
  • Estudiantes de Administración y Dirección de Empresas, o de Ciencias Económicas y Empresariales que necesiten afianzar esta materia
  • Opositores que se preparan para ser Inspector de Hacienda

Queremos que seas un Asesor Experto en Fiscalidad Internacional y No Residentes y que, además de conocer la tributación de los No Residentes, sepas cómo deben hacerlo los expatriados y los impatriados.

Aquí tienes el contenido del Curso Monográfico sobre Fiscalidad Internacional y No Residentes:

Descarga el programa del curso en .pdf

SESIÓN 1.- Introducción a la Fiscalidad. Internacional: Delimitación Conductas del Administrado

Introducción a la Fiscalidad. Internacional: Delimitación Conductas del Administrado

Programa:

Se analizarán las conductas de los administrados en orden a la calificación tributaria que realizará la AEAT en función de cada situación jurídica.

  1. Delimitación conductas de los administrados:
    1. Tax planning (economía de opción)
    2. Tax avoidance (conflicto en la aplicación de la norma tributaria)
    3. Tax fraud (simulación)
      SESIÓN 2.- Pilares de La Fiscalidad Internacional II: Puntos de conexión. Garantía del pago de la deuda. Exenciones

      Pilares de La Fiscalidad Internacional II: Puntos de conexión. Garantía del pago de la deuda. Exenciones

      Programa:

      Se analizarán los dos criterios empleados por las Organizaciones Internacionales y los Estados para someter a gravamen las rentas percibidas. Así mismo, se estudian las figuras jurídico-tributarias que se recogen en la Ley del Impuesto sobre la renta de no residentes como garantes del pago de la deuda tributaria generada por el no residente, así como los supuestos de exención recogidas en la normativa doméstica.

      1. Pilares de la Fiscalidad Internacional:
        1. Principio de Territorialidad
        2. Principio de Nacionalidad
        1. Garantía del pago de la Deuda Tributaria en el IRNR
        2. Exenciones en el IRNR
            SESIÓN 3.- Fiscalidad del no residente sin CDI (I): EP

            Fiscalidad del no residente sin CDI (I): EP

            Programa:

            Se analizará el concepto y tipología de “establecimiento permanente” (EP) que establece la normativa del Impuesto sobre la renta de no residentes. Así mismo, se estudiará la cláusula antiabuso del gravamen especial de bienes inmuebles de no residentes. Por último, se realizará un repaso a los puntos de conexión empleados por la normativa del IVA para gravar el comercio electrónico.

              1. Establecimiento Permanente. Concepto y elementos de cuantificación

                1. Gravamen complementario sobre transferencias al extranjero.
                2. EP cuyas operaciones no cierran ciclo mercantil
                3. Actividades constructoras

              2. Gravamen especial de bienes inmuebles de entidades no residentes

              3. Aspectos Internacionales del Comercio Electrónico

                    SESIÓN 4.- Fiscalidad del No Residente sin CDI (II): Rentas obtenidas sin EP

                    Fiscalidad del No Residente sin CDI (II): Rentas obtenidas sin EP

                    Programa:

                    Se analizará la tributación del no residente cuando no exista un convenio de doble imposición firmado por España.

                      1. Rentas obtenidas sin Establecimiento Permanente (EP)
                        1. Elementos de cuantificación
                        2. Opción para residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo
                              SESIÓN 5.- Tributación de No Residentes con CDI (I): Planteamiento

                              Tributación de No Residentes con CDI (I): Planteamiento

                              Programa:

                              Se analizará las reglas generales de tributación del no residente cuando existe un convenio de doble imposición firmado por España.

                                1. Estructura del MC OCDE
                                2. Criterios para determinar la residencia
                                3. Cuadro resumen
                                        SESIÓN 6.- Fiscalidad de No Residentes con CDI (ii): reglas de distribución de rentas

                                        Fiscalidad de No Residentes con CDI (ii): reglas de distribución de rentas

                                        Programa:

                                        Se analizará de forma individual cada una de las reglas de tributación del no residente cuando existe un convenio de doble imposición firmado por España.

                                          1. Reglas de distribución de la soberanía
                                          2. EP
                                          3. Otras rentas
                                                  SESIÓN 7.- Fiscalidad de No Residentes con CDI (iii): reglas de distribución de rentas

                                                  Fiscalidad de No Residentes con CDI (iii): reglas de distribución de rentas

                                                  Programa:

                                                  Se analizará de forma individual el resto de reglas de tributación del no residente cuando existe un convenio de doble imposición firmado por España. Se estudiará también los métodos que recomienda la OCDE para eliminar la doble imposición jurídica.

                                                    1. Reglas de distribución de soberanía (II)
                                                    2. Métodos para eliminar la doble imposición
                                                            SESIÓN 8.- Supuestos prácticos de Fiscalidad Internacional (i): no residentes con CDI's

                                                            Supuestos prácticos de Fiscalidad Internacional (i): no residentes con CDI’s

                                                            Programa:

                                                            Desde una visión muy práctica se formularán en esta unidad didáctica distintos supuestos prácticos con las propuestas de solución, sobre cómo se dirimen las situaciones de doble residencia fiscal, de EP, así como de calificación y cuantificación de rentas.

                                                              • Double residence (ART. 4 MC OCDE)
                                                              • EP (ART. 5 MC OCDE)
                                                              • Calificación de rentas (ART. 6-22 MC OCDE)
                                                              • Cuantificación de rentas (ART. 10-12 MC OCDE)
                                                                        SESIÓN 9.- Supuestos prácticos de Fiscalidad Internacional (ii): no residentes sin CDI

                                                                        Supuestos prácticos de Fiscalidad Internacional (ii): no residentes sin CDI

                                                                        Programa:

                                                                        Desde una visión muy práctica se formularán en esta unidad didáctica distintos supuestos prácticos con las propuestas de solución sobre cómo actúan las cláusulas antiabuso, y otras situaciones de conflictividad en orden a su calificación tributaria.

                                                                          • Criterios para determinar la residencia
                                                                          • Cuadro resumen
                                                                                    SESIÓN 10.- Otros aspectos de la fiscalidad internacional: expatriados, impatriados y tasa Google.

                                                                                    Otros aspectos de la fiscalidad internacional: expatriados, impatriados y tasa Google.

                                                                                    Programa:

                                                                                    Se analizarán los regímenes singulares de trabajadores desplazados a otros países sin perder la residencia fiscal española (“expatriados”), así como los sujetos desplazados a nuestro país que adquieren la residencia en España (“impatriados”). Por último, también se pondrá el foco de atención en el novedoso impuesto sobre determinados servicios digitales (conocido informalmente como “Tasa Google”).

                                                                                      1.Régimen de expatriados

                                                                                      2.Régimen de impatriados

                                                                                      3.Impuesto sobre determinados servicios digitales

                                                                                                ¿Todavía tienes dudas? Consulta estas Preguntas Frecuentes

                                                                                                ¿Cuántas preguntas puedo formular al ponente?

                                                                                                A través de tu Área Privada, realiza todas las consultas que necesites a D. Pablo Chico de la Cámara. Te responderá en un plazo máximo de 48 horas.

                                                                                                ¿Puedo comprar solo una sesión del curso?

                                                                                                ¡Por supuesto! Por 30,00 € tienes acceso a una única sesión. Aunque si estás interesado en varias de ellas, te recomendamos comprar el curso completo.

                                                                                                Además, acceder a la totalidad del temario te ofrece una perspectiva global del tema.

                                                                                                ¿Cuántas personas pueden acceder al curso con mi usuario?

                                                                                                Tú y todas las que desees pueden beneficiarse de esta formación online, con tu clave de acceso y sin sobrecoste. Creemos que este es el mejor modo de formar a la plantilla: es asequible e iguala los conocimientos de todos.

                                                                                                ¿Cuándo puedo descargar el diploma acreditativo?

                                                                                                Puedes descargar tu diploma acreditativo a través de tu Área Privada cuando hayas completado el 75% de cada una de las sesiones del temario. No existe otro proceso de evaluación para esta acción formativa.

                                                                                                Te indicamos que solo puedes descargar un diploma acreditativo, aunque el curso lo hayan realizado varios miembros de despacho. Tú eliges a nombre de quién irá el diploma.

                                                                                                ¿Equivale esta formación a un máster en asesoría fiscal?

                                                                                                Evidentemente, por el precio ya puedes deducir que no. Sin embargo, te sirve como base de conocimientos si luego deseas hacer un máster en asesoría fiscal o un curso superior en fiscalidad.

                                                                                                Y si ya eres licenciada en administración de empresas, asesora fiscal, doctor en derecho o licenciado en derecho, experto en tributación internacional, trabajas en una asesoría fiscal, te dedicas a operaciones de reestructuración empresarial o estudias para lograr una plaza como Inspector de Hacienda… este curso te ayuda a actualizar conocimientos, renovarlos o afianzarlos.

                                                                                                ¿Quieres ser un Asesor Experto en Fiscalidad Internacional?

                                                                                                Fecha

                                                                                                8 marzo 2022 - 30 junio 2022
                                                                                                Finalizdo!
                                                                                                Tipos de cursos

                                                                                                Profesor

                                                                                                D. Pablo Chico de la Cámara

                                                                                                Catedrático de Derecho Financiero y Tributario. Abogado ICAM y Presidente del TEAM de Pozuelo de Alarcón.