Curso Monográfico sobre Beneficios Fiscales de la Empresa Familiar
| Tipo de curso | Curso Monográfico |
| Modalidad | Online. Vídeos siempre disponibles en tu plataforma. |
| Duración | 5 horas repartidas en 4 sesiones |
| Fecha última actualización | 12 de enero de 2026 |
| Tutorizado | Sí |
| Documentación | Sí |
| Profesores | D. Óscar Alcalde Barrero. Subdirector General de Planificación, Ordenación y Coordinación Comunidad de Madrid. Dirección General de Tributos y Ordenación y Gestión del juego de la Comunidad de Madrid. |
| Precio | 99 euros + IVA |
| Precio para miembros de Asesor Excelente | GRATIS |
| Programa del curso | Descarga la información del curso |
Información del curso
La fiscalidad de la empresa familiar es territorio habitual para cualquier despacho, pero sigue siendo fuente inagotable de dudas. Impuesto sobre el Patrimonio, Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y las particularidades que cada Comunidad Autónoma ha ido añadiendo a lo largo de los años convierten cada operación en un caso con matices propios.
El Curso Beneficios Fiscales de la Empresa Familiar te ayuda a dominar las exenciones y reducciones que se aplican tanto a empresas individuales como a participaciones societarias. Cuándo se cumplen los requisitos, qué puede hacer que se pierdan y cómo aplicarlos bien según lo que diga la normativa estatal y lo que haya añadido cada autonomía para su planificación fiscal.
No es un repaso normativo sin más. El curso entra en casos prácticos reales de los que aparecen en el despacho: desde la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio hasta las reducciones en donaciones y sucesiones, pasando por las especialidades que ha ido aprobando cada Comunidad. También aborda los principales aspectos del Impuesto de Solidaridad de las Grandes Fortunas y su relación con la empresa familiar.
Son cuatro sesiones en total, de unas cinco horas de duración, que puedes seguir desde tu despacho para resolver tus dudas cuando un cliente plantea una transmisión de empresa familiar o un relevo generacional.
Lecturas complementarias:
- Qué implica la fiscalidad de la empresa familiar: Requisitos y beneficios
- Herencia y transmisión de la empresa familiar: Cómo ahorrar en el impuesto de sucesiones
¿Qué problemas resuelve este curso?
La empresa familiar tiene un régimen fiscal propio que puede conllevar ahorros tributarios importantes, pero también es fácil meter la pata y que el beneficio se vaya al traste si los asesores fiscales no realizan una buena gestión del mismo. Este curso te ayuda a que eso no pase:
- ¿Cuándo una actividad económica está exenta en el Impuesto sobre el Patrimonio?
- ¿Qué quiere decir que la actividad se ejerza de forma habitual, personal y directa?
- ¿Cómo se calcula eso de que la actividad sea la principal fuente de renta?
- ¿Qué pasa si el empresario está jubilado o cobra una pensión?
- ¿Cuándo una participación societaria cumple los requisitos de exención?
- ¿Qué porcentaje mínimo de participación hace falta para que aplique el beneficio?
- ¿Cómo afectan las funciones de dirección y las retribuciones del socio?
- ¿Qué requisitos específicos ha puesto cada Comunidad Autónoma en sucesiones y donaciones?
- ¿Cuándo se pierden los beneficios fiscales por no cumplir los requisitos posteriores?
- ¿Qué ocurre si se vende la empresa o las participaciones antes de que acabe el plazo exigido?
Si alguna de estas preguntas te suena, este curso de formación continua es para ti. Estas y otras preguntas frecuentes serán resueltas a lo largo las diferentes sesiones para dar solución a cualquier consulta que tengas.
¿Qué aprenderás en este curso?
El curso te da las herramientas para aplicar correctamente los beneficios fiscales de la empresa familiar sin improvisaciones. Aprenderás a identificar cuándo una actividad cumple los requisitos de exención en el Impuesto sobre el Patrimonio, tanto si se trata de una empresa individual como de participaciones en sociedades.
Entenderás cómo funciona el requisito de «principal fuente de renta», cómo se calculan los porcentajes de participación necesarios y qué pasa cuando el empresario cobra pensión o tiene funciones de dirección en la sociedad.
También sabrás qué ha añadido cada Comunidad Autónoma a la normativa estatal en materia de sucesiones y donaciones. Desde Madrid hasta Canarias, cada territorio tiene sus propias mejoras y requisitos que conviene conocer antes de llevar a cabo la operación de planificación familiar, siguiendo una correcta planificación sucesoria para estructurar el protocolo familiar.
Y lo más importante: aprenderás a gestionar los requisitos posteriores para que el beneficio fiscal no se pierda. Qué operaciones ponen en riesgo la exención, qué plazos hay que cumplir y qué dice la Dirección General de Tributos sobre los casos especiales que aparecen en la práctica. Todo ello considerando también las implicaciones en el Impuesto sobre Sociedades cuando se trata de participaciones societarias.
¿Quién desarrolla el temario?
El profesor de este curso es D. Óscar Alcalde Barrero, Subdirector General de Planificación, Ordenación y Coordinación de la Dirección General de Tributos de la Comunidad de Madrid. Conoce la normativa de primera mano y sabe cómo se aplica en la práctica, así que te lleva por los casos que de verdad aparecen cuando gestionas empresas familiares y quieres realizar una correcta gestión financiera de los principales impuestos.
Programa del curso
El curso se divide en cuatro sesiones que abordan de forma progresiva toda la fiscalidad de la empresa familiar. Todos los contenidos están disponibles en el campus virtual de Asesor Excelente.
Descarga el programa del curso en pdf.
Sesión 1. Relevancia de los beneficios fiscales. La exención de la empresa individual y negocio profesional en el IP
- Marco general de beneficios fiscales a la empresa familiar.
- Exención en IP: análisis del artículo 4.ocho LIP.
- Requisitos de actividad empresarial o profesional.
- Ejercicio habitual, personal y directo.
- Principal fuente de renta.
- Ejemplos prácticos.
Sesión 2. La exención de las participaciones en entidades en el IP
- Requisitos de la actividad económica en la entidad.
- Porcentajes mínimos de participación.
- Funciones de dirección y retribuciones.
- Cómputo del grupo familiar.
- Casos especiales: holdings, grupos, entidades extranjeras.
- Ejemplos prácticos.
Sesión 3. Especialidades en el Impuesto sobre Sucesiones
- Reducción estatal del 95%: requisitos y aplicación.
- Especialidades por Comunidades Autónomas.
- Mejoras hasta el 99%.
- Diferencias en plazos de mantenimiento.
- Requisitos específicos territoriales.
- Coordinación entre normativa estatal y autonómica.
Sesión 4. Especialidades en el Impuesto sobre donaciones y en el IRPF
- Obligaciones de mantenimiento.
- Operaciones que ponen en riesgo el beneficio.
- Doctrina administrativa sobre casos especiales.
- Consecuencias del incumplimiento.
- Regularizaciones y prescripción.
- Casos prácticos de pérdida de beneficios.
Accede al curso completo
El Curso Beneficios Fiscales de la Empresa Familiar está disponible desde el Área Privada de Asesor Excelente. Si eres socio, puedes entrar cuando quieras y consultar el contenido todas las veces que necesites.
Es el tipo de curso que necesitas tener a mano cuando un cliente te plantea transmitir su empresa familiar y quieres asegurarte de que cumple todos los requisitos, no solo en ese momento sino también en los años siguientes.
Si gestionas patrimonios importantes o llevas habitualmente herencias y donaciones, te va a servir para detectar dónde puedes ahorrar impuestos y para no meter la pata en cosas que luego salen caras.
¿Tienes dudas? Te llamamos: